First Home Buyer, 생애 첫 주택 구매자들에게 정부에서 여러가지 혜택을 제공하고 있습니다. 그 중에 가장 반가운 것은 현금성 혜택이겠지요. 세금 감면 프로그램이 있습니다.

Land Transfer Tax Rebate 금액

(1) 토론토에서 주택 구입시: $8,475

(2) 토론토 이외의 온타리오 지역에서 주택 구입시: $4,000

자격 조건

Land Transfer Tax Rebate를 받을 수 있는 First Home Buyer의 자격 조건은 다음과 같습니다.

  • 18세 이상 성인, 시민권자나 영주권자
  • 실거주용 목적으로 구매 (구매후 9개월 이내에 입주해야 함)
  • 생애 최고 주택 구매이어야함. (온타리오는 물론, 캐나다 전역 및 전 세계 포함해서 주택 소유한 적이 없어야 함)
  • 배우자가 있는 경우, 배우자가 된 이후 배우자가 다른 주택을 소유했거나 소유하고 있으면 Rebate 대상이 아님.

Ontario Land Transfer Tax

어떤 세금을 감면해 줄까요? 주택을 구입하면 온타리오 주는 Land Transfer Tax라는 일회성 세금을 부과합니다. 이 세금은 한국에서 주택 구입할 때 납부하는 취.등록세와 동일한 세금입니다.

등기를 하는 날 주택 구매금액에 비례해서 이 세금을 납부해야합니다. 적은 금액이 아닙니다.

Land Transfer Tax 계산하는 법

  • $55,000 까지 금액에 0.5% ($55,000 x 0.5%) = $275
  • $55,001~ $250,000의 금액에 1% ($200,000 x 1%) = $1,9500
  • $250,001 ~ $400,000의 금액에 1.5% ($150,000 x 1.5%) =$2,250
  • $400,000 초과하는 금액에 2% *$100,000 당 $2,000씩 추가하면 됩니다.

    Land Transfer Tax Calculator를 사용하지 않고 계산하는 법은 $400,000까지 금액에 $4,475(a) 를 적용하고, $400,000을 초과하는 금액에 2%의 금액 (b)을 계산해서 (a) + (b)를 하면 온타리오주에 납부하는 Land Transfer Tax 금액이 됩니다.
Land Transfer Tax 금액과 Rebate를 적용한 실 납부 금액은 Realtor.ca에 있는 계산기를 이용해서 바로 확인할 수 있습니다.
여기를 클릭하면 계산할 수 있습니다.

Land Transfer Tax Table

구매 금액별로 온타리오 Land Transfer Tax를 구해 보면 다음과 같습니다.

  • $350,000 – $3,735
  • $400,000 – $4,475
  • $450,000 – $5,475
  • $500,000 – $6,475
  • $600,000 – $8,475
  • $700,000 – $10,475
  • $800,000 – $12,475
  • $100,000 – $16,475
  • $1,500,000 – $26,475
  • $2,000,000 – $36,475

Ontario Land Trasnfer Tax Rebate: $4,000

First Home Buyer에게 온타리오 정부는 최대 $4,000을 Rebate 합니다. 세금이 $4,000이 되지 않는 $368,000까지의 구매 금액은 전액 감면하고 $4,000이상 나오는 $368,000이상의 구매 금액엔 $4,000을 Rebate합니다.

온타리오 Land Transfer Rebate는 $4,000입니다.

Toronto Land Transfer Tax

Land Transfer Tax는 주정부에서 부과하는 주 세금입니다. 그런데 2018년에 토론토시도 동일한 Land Transfer Tax를 부과하기 시작했습니다. 온타리오주에서 토론토이외 다른 시에서 Land Transfer Tax를 부과하는 곳은 없습니다. 몇군데에서 검토하고 있었지만 아직 시행하고 있는 곳은 토론토외에는 없습니다.

Toronto Land Transfer Tax Rate

  • $2,000,000까지는 온타리오 주의 계산법과 동일
  • $2,000,000 이상의 구매 금액에 2.5% 부과
  • $3,000,000 ~ $4,000,000의 금액에 3.5%
  • 그 이상 금액 아래 표 참조

Toronto Land Transfer Tax Rebate: $4,475

토론토에서 주택을 구입하면 온타리오와 토론토의 두가지 Land Transfer Tax 모두 납부해야 합니다. 다른 도시의 2배를 납부합니다.

First Home Buyer가 토론토에서 주택을 구입하면 Rebate 금액은 $8,475가 됩니다.

그런데, 주택을 소유하고 있는 부모와 First Home Buyer인 자녀가 공동으로 주택을 구입할 때는 Rebate를 받을 수 있을까요?

대답은 ‘네, 받을 수 있습니다’

하지면 부모와의 소유권 비율에 따라 비례하여 Rebate가 결정됩니다.

부모와 자녀 50:50 공동 소유, 50% 만 Rebate

부모가 최초 주택 구매자가 아니고, 자녀가 최초 주택 구매자인 경우, 부모와 자녀가 50/50의 동일한 비율로 주택을 구입한 경우, 자녀는 Land Transfer Tax Rebate의 50%를 청구할 수 있습니다. 그러나 자녀의 청구액은 최대 환급 한도의 50%를 초과할 수 없습니다.

부모가 명목적인 소유권만 있고 소유의도가 없이 자녀와 공동 구매시, 100% Rebate 가능

부모가 자녀가 주택을 구매하는 데, 실이득을 추구할 의도없이 주택 소유권을 가지게 된 경우 (예: 은행 모기지를 받기 위해서), 등기할 때 Land Transfer Tax를 전부 납부하고 온타리오 정부에 Rebate를 신청할 수 있습니다. 이러한 상황과 사정을 증빙하는 서류 (예: 모기지를 위해서 부모가 공동으로 소유권을 취득했어야 한다는 은행의 확인서 발행)를 제출하면 자녀는 Rebate를 받을 수 있습니다.

배우자가 전에 주택을 소유한 적이 있는 데, Rebate를 전혀 받지 못하나요?

First Home Buyer의 그 배우자가 과거에 주택을 소유한 적이 있지만, 배우자가 되었을 때 부터 주택을 소유하진 않았다면 Rebate를 받을 수 있습니다.

하지만, 영주권이 없는 배우자와 결혼하고 공동명의로 주택을 구매할 때 Land Transfer Tax Rebate를 받을 수 없습니다. 이런 경우 배우자가 18개월 이내에 영주권을 획득한다면 Rebate를 신청할 수 있습니다.